开原市人民政府 The people's Government of Kaiyuan Municipal

  学校财务管理制度

  一、预算管理：

  1、学校成立以校长为组长、校务会议成员为组员的预算编制领导小组，根据局预算编制要求和学校实际情况及发展需求，按规定的程序和时间编制下一年度预算计划。根据区局审核通过后下发预算情况，按时间节点和项目明细安排各项支出。预算外资金必须按规定全部纳入收支两条线管理。

  2、学校须严格执行经批准的预算计划，坚持收支平衡的原则，不得超预算增加支出。因特殊情况需调整后逐级上报。

  3、学校的银行存款账户的开设和变更均应报财政部门批准。任何部门均不得私设小金库。

  4、学校在每个预算年度末，应督促核算中心主管会计编制本年度决算草案，并在校务公开栏内公开。

  二、收入管理：

  1、收入是指学校为开展教育教学及其他活动依法取得的非偿还性资金，包括财政预算拨款、预算外收入、事业及经营服务性收入及依法取得的其他各项收入。

  2、学校必须严格执行国家的收费规定，按照当年《教育局、物价局、财政局收费管理工作有关事宜的通知》要求，根据学校实际情况，确定收费项目及价格，报教育局审核、备案后，在校公示栏、学区小区公示栏公示

  3、学校的一切收费行为须做到有章可循，有据可依，所有收入都要开列合法的收据，禁止一切乱收费。

  4、学校的一切收入均要入账，并及时存入学校开设的银行账户。

  三、支出管理：

  1、支出是指学校开展教育教学及其他活动发生的各项资金耗费和损失。

  2、学校须根据支出预算，体现勤俭办校的原则。严禁滥发奖金、补贴、津贴和实物。

  3、根据支出计划，建立申购制度，按金额额度分级审批。

  4、支出凭证须有经手人、证明人、验收人、分管领导签字方可入账。

  5、注重原始凭证的合法性，做到内容完整，凭证合法，手续齐全。

  四、资产管理：

  1、对资产实行分类管理，建立健全资产内部管理制度。合理设置岗位，总务主任、资产管理员、实验室及专用教室管理员、体育器材管理员、班主任等负责学校相关资产的管理，明确相关岗位的职责权限，确保资产安全和有效使用。

  2、加强对实物资产和无形资产的管理，明确相关部门和岗位的职责权限，强化对配置、使用和处置等关键环节的管控。

  （1）、对资产实施归口管理。明确资产使用和保管责任人，落实资产使用人在资产管理中的责任。贵重资产、危险资产、有保密等特殊要求的资产，应当指定专人保管、专人使用，并规定严格的接触限制条件和审批程序。

  （2）、按照国有资产管理相关规定，明确资产的调剂、租借、对外投资、处置的程序、审批权限和责任。

  （3）、建立资产台账，加强资产的实物管理。单位应当定期清查盘点资产，确保账实相符。财会、资产管理、资产使用等部门或岗位应当定期对账，发现不符的，应当及时查明原因，并按照相关规定处理。

  4、财产物资管理：

  （1）、财产物资按上级有关部门的规定，设立固定资产、低值耐久及低值易耗品账目，每学期由总务主任检查一次。建立专项管理制度。

  （2）、所有财产物资均按请购、验收、领用、保管、登记、使用、维修、处置等制度执行，执行情况每学期由财产保管员向总务主任汇报一次。做到账账相符，账物相符。

  （3）、学校每年定期对固定资产进行清点，按有关规定办好报损和报废手续。报损报废要逐级申报、审批。

  （4）、学校不定期对财产物资的管理情况进行抽查，并做好记录。

  五、经费报销制度：

  1、商品和服务及其他资本性支出使用范围及规定：

  （1）、范围：商品和服务及其他资本性支出分三大类，分别是生均公用经费、定额经费和对个人和家庭补助支出，具体按项目明细支出，不得移作它用。

  （2）、购置的办公用品及其它支出要符合上级有关规定和本校规定的报销手续，对校产设备作好详细的登记，每学年末由保管员将校产设备有关情况报总务处、校长室。

  （3）、购置的物资应有经办人，在购置前经总务主任审核、校长审批。

  （4）、购置物品一律入库后再凭领用单领取使用，购物发票由经办人、保管员签字，总务主任、校长审批后报销。

  （5）、凡上级调拨物资、各单位捐赠物资均要进仓入账，校产管理员记好账。

  李家台镇中心小学